Outils pour les nouveaux auditeurs

À qui cette formation s’adresse-t-elle ?

Cette formation a été conçue pour fournir aux participants les connaissances, les compétences et les techniques essentielles au rôle d’auditeur interne et permet d’exercer leur rôle avec confiance et efficacité. La formation est destinée aux nouveaux auditeurs internes, ayant de 1 à 3 années d’expérience, aux auditeurs externes et aux chargés de la réglementation qui transitionnent vers un rôle d’auditeur interne. Elle s’adresse également aux personnes qui désirent parfaire leurs connaissances et leurs compétences en audit interne et rehausser leur efficacité au sein d’une organisation. 

Objectifs de la formation

• Définir les éléments fondamentaux du Cadre de référence international des pratiques professionnelles (CRIPP).
• Décrire les composantes d’un modèle d’audit.
• Définir les exigences en matière de planification d’audit annuel.
• Comparer les rôles et les responsabilités de la gouvernance organisationnelle.
• Déterminer les composantes des entrevues d’audit. 
• Décrire les meilleures pratiques pour mener une entrevue et la documenter.
• Déterminer quels sont les formulaires courants utilisés lors de la documentation de processus.
• Cerner les risques et les contrôles principaux lors du processus d’évaluation des risques.
• Appliquer les méthodes pour obtenir et présenter les preuves d’audit.
• Définir les meilleures pratiques pour vendre les résultats d’audit aux parties prenantes.
• Démontrer les étapes nécessaires pour réaliser la synthèse de l’audit après la publication du rapport.
• Effectuer le suivi et la validation des résolutions en lien avec les recommandations de l’audit.

Sujets de la formation

Le Cadre de référence international des pratiques professionnelles (CRIPP)

• Survol du nouveau CRIPP.
• Lignes directrices obligatoires.
• Appliquer le code déontologique.

Comprendre l’environnement de contrôle

• Cadre de contrôle interne du COSO.
• Gestion du risque d’entreprise (GRE).
• Cadre de GRE du COSO.
• Ressources de contrôle interne fréquemment utilisées.
• Définitions du risque et de la gestion des risques.

Gouvernance d’audit

• Lignes directrices de l’IAI en matière de gouvernance.
• Le conseil, le comité d’audit et le DPA.
• Les cadres de direction et les comités de gestion
• L’audit interne, l’audit externe, les autres fournisseurs d’assurance et les chargés de la réglementation.

Rôles et responsabilités

• Rôles des auditeurs internes.
• Les clients et les parties prenantes de l’audit interne.
• Rôles des équipes d’audit.
• Définition de l’audit intégré.
• Aptitudes des membres de l’équipe d’audit, par niveau.
• Énoncé de mission, énoncé de vision et charte d’audit.

Planification d’audit et réunion d’ouverture

• Planification préliminaire de l’audit.
• Votre rôle dans la planification de l’audit.
• Mener une entrevue.
• Types d’entrevues et meilleures pratiques pour mener des entrevues.
• Pratiques d’entrevues à éviter.
• Meilleures pratiques pour documenter des entrevues.
• Définir la portée, les objectifs, le temps, les ressources et les activités principales de l’audit.
• Préparer et soumettre une note de service pour la planification d’audit.
• Examiner la documentation des contrôles internes en place et le travail d’assurance.
• Examiner les politiques et les procédures qui s’appliquent à la fonction.
• Examiner et rédiger la documentation portant sur les étapes du processus.
• Meilleures pratiques pour les descriptions narratives et les diagrammes de flux.
• Mener une réunion d’ouverture d’audit réussie.

Évaluation des risques en audit, contrôles internes et test de cheminement

• Réaliser une évaluation des risques.
• Concepts et termes liés à l’évaluation des risques.
• Appliquer les concepts et les termes liés à l’évaluation des risques.
• Survol du contrôle interne.
• Concepts et termes du contrôle.
• Évaluation de la pertinence des contrôles.
• Évaluation de l’efficacité : réaliser un test de cheminement portant sur les contrôles internes.
• Documenter le test de cheminement.

Développement du programme d’audit

• Préparer un programme d’audit à valeur ajoutée.
• Programmes d’audit sur mesure.
• Votre rôle dans le développement de programmes d’audit.
• Définir les procédures d’évaluation standard s’appliquant à la fonction.

Travail sur le terrain et contrôles d’audit

• Preuve d’audit.
• Normes pour les preuves d’audit.
• Types de preuves d’audit.
• Évaluer les preuves d’audit.
• Analyse de données sur le terrain.
• Termes d’échantillonnage et de contrôle.
• Méthodes d’échantillonnage et de contrôle.
• Documentation des résultats.
• Examiner les documents de travail des contrôles.

Constatations d’audit et recommandations

• Préparer les feuilles de pointage pour documenter les observations d’audit.
• Partager les observations et les éléments du rapport d’audit.
• Composantes du rapport d’audit.
• Approches des réévaluations en audit.
• Élaborer des recommandations.
• Lignes directrices pour évaluer les observations et les constatations d’audit.
• Présenter les constatations et les recommandations d’audit.

Rapport d’audit et réunion de clôture

• Préparer un rapport d’audit.
• Évaluer le lecteur du rapport.
• Développer le rapport d’audit.
• 10 choses à ne pas dire dans un rapport d’audit interne.
• Lignes directrices pour les évaluations globales d’audit.
• Mener une réunion de clôture d’audit efficace.
• Meilleures pratiques pour les réunions de clôture.

Synthèse d’audit et révision du document du travail

• Activités typiques des synthèses à la fin des audits

Constatations d’audit : Suivi, validation et résolution

• Suivi sur l’activité de redressement.
• Surveillance après l’audit.
• Éléments du plan de surveillance.

Programme d’assurance et d’amélioration de la qualité (PAAQ)

• Assurance de la qualité.
• Cadre du PAAQ.
• Lignes directrices applicables et exemples du PAAQ.